关于三季度财务基础工作检查相关事项

    为加强财务管理，提高财务工作水平，进一步规范财务管理制度和内部控制制度，按照连交控传[2020]57号通知要求，集团各权属单位开展了财务互查工作，此次交培公司检查单位为交控明茂公司。

   检查的重点内容：

  （1）库存现金盘点、银行存款余额调节表真实性、及时性和规范性，资金集中管理及时性和规范性。

  （2）2020年7-9月份财务收支合理合法性、会计基础工作规范性。重点关注：收入确认的真实有效性、一致性；工资、福利费支出的合理性；电话补贴和差旅费标准执行情况；业务招待费审批手续合规性；“管理费用/其他”科目的合规合理性。

  （3）银行账户开设规范性、银行账户注销及时性。

  （4）成本费用归集和主营业务成本表编制规范性，“主营业务成本/其他”科目的合规合理性。

  （5）贸易资金使用、回收、占用情况的规范性、真实性，以及贸易资金控制办法的有效性。

为配合好此次财务检查，公司财务处认真自查互查，逐笔逐项梳理每一笔凭证，确保财务收支合理合法，会计基础工作规范有序，成本费用归集及报表真实无误。